107- وتُسجل المدفوعات واستعمال الأموال المقدمة للشركاء المنفذين في دفتر أستاذ للمشاريع (X21) يُحتفظ به لرصد هذه النفقات. 向执行伙伴提供的资金的支付和使用情况记录在为监测此类支出而设立的一个项目分类账账户（X21）中。
107- وتُسجل المدفوعات واستعمال الأموال المقدمة للشركاء المنفذين في دفتر أستاذ للمشاريع (X21) يُحتفظ به لرصد هذه النفقات. 向执行伙伴提供的资金的支付和使用情况记录在为监测此类支出而设立的一个项目分类账账户(X21)中。
وبالإضافة إلى ذلك، لم يتلق المجلس أي دليل يثبت وجود إجراءات للتحقق بانتظام من تمام حسابات دفتر الأستاذ ودقتها. 此外，委员会没有获得任何证据，表明该办事处制订了任何程序以定期核实分类账账户的完整性和准确性。
وأوصى المجلس بأن تفصل المفوضية الأموال المتلقاة من الصندوق الاستئماني للعراق، وأن تنشئ في أقرب وقت ممكن دفتر الأستاذ المستقل المعتزم إنشاؤه. 委员会建议难民专员办事处把从伊拉克信托基金收到的资金分离出来，并尽快按计划设立分类账账户。
87- وأوصى المجلس بأن تفصل المفوضية الأموال المتلقاة من الصندوق الاستئماني للعراق، وأن تنشئ في أقرب وقت ممكن دفتر الأستاذ المستقل المعتزم إنشاؤه. 委员会建议难民专员办事处把从伊拉克信托基金收到的资金分离出来，并尽快按计划设立分类账账户。
ومن الصعب تسوية أرصدة الحسابات نظرا لوجود أكثر من رمز واحد لغرفة المخزون بالنسبة لكل واحد من حسابات دفتر الأستاذ الفرعي مما أدى إلى حدوث الفرق. 由于每个辅助分类账账户有不止一个库存编码，所以产生了出入，也使得各账户余额之间很难结平。
وتُراقب هذه الأموال عن طريق حساب دفتر أستاذ خاص بالمشاريع (X21)، تجري تصفيته بصفة فصلية بعد أن تكون قد قُدِّمت مبررات استعمال الأموال في تقرير لرصد المشروع الفرعي. 通过项目分类账账户（X21）对其进行监测，每季度在次级项目监测报告说明其使用理由后结清。
وتُراقب هذه الأموال عن طريق حساب دفتر أستاذ خاص بالمشاريع (X21)، تجري تصفيته بصفة فصلية بعد أن تكون قد قُدِّمت مبررات استعمال الأموال في تقرير لرصد المشروع الفرعي. 通过项目分类账账户(X21)对其进行监测，每季度在次级项目监测报告说明其使用理由后结清。
يقوم كاتب تقارير الصندوق بتوحيد حسابات الأستاذ العام في بنود متسلسلة لأغراض البيانات المالية، بحيث يمكن تتبع جميع أرقام البيانات المالية للوصول إلى الوثائق التي كانت مصدرا لها. 基金的报告撰写人把总分类账账户并入财务报表的细列项目，如此财务报表上的所有数字都可追溯到源文件。
وأُبلغ المجلس أن هذا يُعزى في البداية إلى خطأ في صيغة تحويلات أسعار الصرف بين حسابات دفتر الأستاذ بالدولار وحسابات دفتر الأستاذ باليورو مما نشأ عنه خطأ في الحسابات. 委员会被告知，这最初是因为美元分类账账户和欧元分类账账户之间的汇率换算公式错误，导致计算不正确。