(د) وضع إجراءات تستهدف إجراء استعراض دوري لميزان المراجعة ودفتر الأستاذ العام ومنح تلك الوظيفة لفرد لا يقوم بتجهيز القيود المحاسبية أو الموافقة عليها؛ (d) 制定定期审查试算表和总分类账的程序,将这项职能分派给不承担处理或核准会计分录职责的人员;
فقد اتضح من فحص ميزان المراجعة لعام 2008 وجود تسعة حسابات لمصروفات نثرية ذات أرصدة سلبية بمبلغ إجمالي قدره 442 39 دولار. 对2008年试算表进行的审查表明,截至2008年12月31日9个零用金账户共有39 442美元的负结余。
فقد اتضح من فحص ميزان المراجعة لعام 2008 وجود تسعة حسابات لمصروفات نثرية بأرصدة سلبية بمبلغ إجمالي قدره 442 39 دولاراً. 对2008年试算表进行的审查表明,截至2008年12月31日9个零用金账户共有39,442美元的负结余。
128- وفقا لما ذكره مكتب البرنامج الإنمائي في البرازيل، كان التقرير المتعلق بميزان المراجعة في برنامج النظم والتطبيقات والنواتج يطرح مشاكل تتعلق بشكله والتصنيف المحاسبي لحسابات دفتر الأستاذ العام. 开发署巴西国家办事处表示,SAP试算表的报告显示了其格式以及总分类账科目会计分类中的问题。
ونظرا لأن تفاصيل المعاملات في دفتر اليومية للمعاملات تؤيد الحساب في ميزان المراجعة حسب الصندوق، لم يكن من الممكن تحديد أثرها الكامل على البيانات المالية. 考虑到往来事项日记账中的明细账目是试算表中按基金所列金额的依据,其对财务报表有何影响还不能完全确定。
واستعرض الفريق، ضمن جملة وثائق، تقارير سنوية، وبيانات شهرية تتعلق بالمبيعات والانتاج، وبيانات تتعلق بالأسعار، وسجلات عامة، وكشوف المراجعة، وفواتير وبيانات التجارة والإيرادات الخاصة بالشركة الإيرانية. 小组审查了NIOC的年度报告、每月销售和生产数据、价格数据、总分类帐、试算表、发票和贸易和收入报表。
كما قدمت الشركة جدولاً للأصول مكتوباً باليد والميزانية المنقحة لعام 1990، التي تقيِّم الممتلكات بالمبلغ المطالب به وهو 908 62 دنانير كويتية. OMI还提供了一份手写的资产表和1990年试算表,其中估计这些财产的价值为62,908科威特第纳尔,即索赔额。
(ب) أن يكون كل نظام قادرا على إصدار تقرير مراقبة أو رصيد اختباري من أجل توحيد فرادى المعاملات لنقلها إما يدويا أو عبر واجهة بينية إلى نظام المعلومات الإدارية المتكامل؛ (b) 每一系统可编制控制报告或试算表,以便汇总各财务事项,供以手工方式或通过接口传输给综管系统;
وأبلغت الإدارة المجلس بأن البعثة وضعت موضع التنفيذ تدابير تكفل كشف رصيدي حسابات الدفع وحسابات القبض على نحو منفصل وبالقيمة الإجمالية في موازين المراجعة المقبلة. 4 - الالتزامات غير المصفاة 23.行政部门告知委员会,该特派团已订立措施以确保今后的试算表分开列出应付帐款和应收帐款的总余额。
في صندوق اﻷمم المتحدة العام، كانت أرقام ميزان المراجعة للذمم المدينة والذمم الدائنة تفوق بكثير )١٢٧,٤ مليون دوﻻر( اﻷرقام المناظرة الواردة في البيانات المالية. 就联合国普通基金而言,应收账款与应付帐款两者试算表的数字比它们各自在财务报表中的数字高出很多(1.274亿美元)。