ويتم إدخال قسائم مرمزة يدويا في شكل قسائم دفتر اليومية. 手工编码的凭单以分录凭单方式记入。
تسوية بين الصناديق فاتورة 分录凭单
بنود قسائم اليومية هي بنود تدخل يدويا مباشرة في حسابات دفتر الأستاذ العام. 分录凭单账项是总分类账中直接的人工账项。
وتبين للمجلس أيضا أن قسائم اليومية لا تُستعرض بتواتر كاف. 此外,审计委员会发现,对分录凭单账项的审查也不够经常。
وكانت هناك أيضا العديد من قسائم اليومية التي أُدخلت يدويا، مما يمكن أن يضعف الرقابة الداخلية. 此外,还有许多手工分录凭单账项,可能会削弱内部控制。
كما قدمت نسخة عن قسيمة قيد يومية تتضمن تسجيلاً بخصم مبلغ 800 16 ريال سعودي. 该公司还提供了含有16,800沙特里亚尔扣除项的一份分录凭单的影印件。
وعلى مدى السنتين الماضيتين، تم إنتاج 744 6 قسيمة من قسائم اليومية وقسائم الدفع بمعدل 372 3 وثيقة في السنة. 在过去两年中,产生了6 744份分录凭单和付款凭单,即平均每年产生3 372份文件。
ويرى المجلس أن كلا من حجم بنود قسائم اليومية وعدد الموظفين المأذون لهم بإدخالها يزيد كثيرا من احتمال الخطأ أو الاحتيال. 审计委员会认为,分录凭单账项的数量和有权入账的人数都大大增加了错误或欺诈的风险。
أما في ما يتعلق بالرقابة الداخلية على القيد في دفتر اليومية، فإن المكتب يقوم بعمليات استعراض شهرية للنوعية من أجل موئل الأمم المتحدة. 关于对分录凭单账项的内部控制,内罗毕办事处代表人居署进行相关的每月质量审查。
إلا أن موئل الأمم المتحدة طبق ضوابط رقابية لرصد استخدام قسائم اليومية، وذلك قبل نشر النظام الجديد لتخطيط موارد المؤسسة. 但是,在推出新的企业资源规划系统之前,人居署已建立监督控制措施,以监测分录凭单的使用。