عملية تسوية دفتر الأستاذ العام والدفاتر الفرعية 总分类账与辅助分类账的调节程序
اضطلعت شُعبة الخزينة بمسوؤلية التوفيق بين البيانات المصرفية ودفتر الأستاذ الفرعي. 财务司负责银行结单和辅助分类账之间的调节。
(ف) تسوية دفتر الأستاذ العام مع دفتر الأستاذ الفرعي بصفة دورية (الفقرة 205)؛ (q) 定期按辅助分类账调节总分类账(第205段)；
وبالنسبة للصندوق، تشمل هذه العملية الدفاتر الفرعية التي تدعم المبالغ المسجلة في دفتر الأستاذ العام. 就养恤基金而言，账本包括支持记入总分类账金额的辅助分类账簿。
ووافق البرنامج الإنمائي على توصية المجلس بأن يجري تسوية دفتر الأستاذ العام مع دفتر الأستاذ الفرعي بصفة دورية. 开发署同意审计委员会的建议，应定期按辅助分类账调节总分类账。
وكانت هناك اختلافات بين دفتري الأستاذ الفرعي والعام فيما يتعلق بكل من الحسابات المصرفية للمقر وللمكاتب القطرية. 总部和国家办事处的银行账户都存在着辅助分类账与总分类账不吻合的情况。
وفيما يتعلق بصندوق الأمم المتحدة للسكان، تشمل سجلات قيودات دفاتر الأستاذ الفرعية التي تثبت المبالغ المسجلة في دفتر الأستاذ العام. 就人口基金而言，账本包括支持记入总分类账的金额的辅助分类账簿。
(هـ) وكانت هناك حالات عدم اتساق بين دفاتر الأستاذ العام الفرعية في سجل الرقابة، وهو ما قد يؤدي إلى تجاوز المبالغ المدرجة في الميزانية. (e) 辅助分类账与控制分类账不一致，也就是说有可能超支预算编制的款额。
ويوصي المجلس البرنامج الإنمائي بالتعجيل في تحقيقه بشأن الاختلافات بين دفاتر الأستاذ العام ودفاتر الأستاذ الفرعي التي لديه وتعديل سجلاته تبعا لذلك. 委员会建议开发署加快其对总分类账与辅助分类账之间差额的调查，并对记录进行相应修改。
(د) رغم وجود مضاهاة تلقائية للبيانات المصرفية مع دفاتر الأستاذ الفرعية، تمت عملية تسوية دفتر الأستاذ الفرعي بطريقة يدوية؛ (d) 尽管银行对账单与辅助分类账之间实行了自动匹配，但辅助分类账的调节过程却需要人工进行；
جوال إصدار